مولّد النموذج 709 من Jotform

عمومًا، تقدم النموذج 709 إذا قدمت لشخص واحد هدايا تتجاوز قيمتها مبلغ الاستبعاد السنوي خلال السنة، أو قدمت هدية ذات مصلحة مستقبلية، أو أردت تقسيم الهدايا مع زوجك أو زوجتك. ويتغير مبلغ الاستبعاد السنوي، لذا راجع التعليمات الحالية.

يقدم كل زوج النموذج 709 الخاص به. ولا يوجد إقرار مشترك لضريبة الهدايا.

معظم الأشخاص الذين يقدمون النموذج 709 لا يدينون بأي ضريبة هدايا. وعادةً ما تُخصم الهدايا الخاضعة للضريبة أولًا من الإعفاء مدى الحياة، ولا تُستحق الضريبة إلا بعد استنفاده. ويظل تقديم النموذج مهمًا، لأنه يحافظ على سجل دقيق للهدايا التي قدمتها.

يُستحق تقديم النموذج 709 عمومًا في 15 أبريل من السنة التي تلي السنة التي قدمت فيها الهدية. وإذا حصلت على تمديد لتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك، فإن هذا التمديد يشمل أيضًا النموذج 709. ويمكنك أيضًا طلب تمديد خاص بإقرار ضريبة الهدايا باستخدام النموذج 8892.

يطلب الجزء 1 معلومات عامة، بما في ذلك اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي، وما إذا كنت ستقسم الهدايا مع زوجك أو زوجتك. ثم أدرج كل هدية في Schedule A، بما في ذلك من حصل عليها، ووصفها، وأساس تكلفتها المعدّل، وتاريخ تقديم الهدية، وقيمتها.

أبلغ عن الهدايا من السنوات السابقة في Schedule B، واحسب أي إعفاء غير مستخدم للزوج المتوفى في Schedule C، واستخدم Schedule D للتحويلات التي تتخطى جيلًا. ويجمع الجزء 2 كل ذلك معًا لحساب الضريبة.

نعم. يتيح لك Jotform ملء النموذج 709 عبر الإنترنت وتنزيله بصيغة PDF مجانًا. وتظل مسؤولًا عن تقديم الإقرار إلى IRS، ونظرًا لأن قواعد ضريبة الهدايا قد تكون معقدة، فمن المفيد أن يراجعه متخصص في الضرائب.